Déblocage anticipé du PER avant la retraite : cas autorisés en 2026
21 mars 2026 — InfoPER · Place des Finances ORIAS n°20000518
Le PER est souvent présenté comme un placement "bloqué jusqu'à la retraite". C'est vrai dans la grande majorité des cas — mais la loi prévoit 6 situations permettant de récupérer tout ou partie de son épargne avant l'âge de la retraite. Certaines sont liées à des accidents de la vie, une est spécifique à l'achat de la résidence principale. Tour d'horizon complet.
Les 6 cas de déblocage anticipé du PER
Cas de déblocage
Condition
Fiscalité capital
Fiscalité gains
Achat résidence principale
Première acquisition uniquement
IR (barème)
PFU 30% ou barème
Invalidité (2e ou 3e catégorie)
Titulaire, conjoint ou enfant
Exonéré
Exonéré
Décès du conjoint / partenaire PACS
Décès survenu
Exonéré
Exonéré
Fin de droits chômage
Chômage longue durée (ARE épuisée)
Exonéré
PFU 30% ou barème
Surendettement
Commission de surendettement
Exonéré
PFU 30% ou barème
Liquidation judiciaire
Non-salariés uniquement
Exonéré
PFU 30% ou barème
Cas 1 : l'achat de la résidence principale
C'est le cas de déblocage anticipé le plus utilisé et le plus intéressant stratégiquement. Conditions :
L'acquisition doit concerner votre résidence principale (pas une résidence secondaire ou un investissement locatif)
Vous devez être primo-accédant ou ne pas avoir été propriétaire de votre résidence principale au cours des 2 dernières années
Le déblocage peut être total ou partiel
Fiscalité : le capital récupéré (les versements) est imposé à l'IR comme un revenu ordinaire. Attention : si vous avez déduit ces versements de votre revenu imposable à l'entrée, vous paierez l'IR à la sortie — c'est le principe de la déductibilité. Les gains (plus-values) sont soumis au PFU de 30%.
Exemple : vous avez versé 30 000€ sur votre PER (déduits à 41% de TMI = économie de 12 300€). Vous les débloquez pour votre achat immobilier. Vous paierez l'IR sur ces 30 000€ à votre taux de l'année du déblocage. Si votre TMI est redescendu à 30%, vous payez 9 000€ → vous avez gagné 3 300€ net de fiscalité, en plus du rendement de l'épargne.
Cas 2 : invalidité — exonération totale
En cas d'invalidité de 2e ou 3e catégorie (reconnue par la Sécurité Sociale) du titulaire, de son conjoint, ou d'un de ses enfants, le déblocage anticipé est possible avec une exonération totale :
Le capital (versements) est exonéré d'IR
Les gains sont également exonérés d'IR et de prélèvements sociaux
C'est le cas de déblocage fiscalement le plus favorable
La 2e catégorie d'invalidité correspond à une incapacité totale et définitive d'exercer une profession quelconque.
Cas 3 : décès du conjoint ou partenaire PACS
Le décès du conjoint (marié ou pacsé) permet au titulaire du PER de débloquer son épargne en exonération fiscale totale. Ce cas s'applique même si le titulaire est encore actif et loin de l'âge de la retraite.
Cas 4 : fin de droits au chômage (ARE)
Si vous êtes demandeur d'emploi et que vos droits à l'allocation chômage (ARE) sont épuisés, vous pouvez débloquer votre PER anticipativement :
Il faut justifier de l'épuisement des droits ARE (attestation Pôle Emploi)
Le capital est exonéré d'IR mais les gains restent soumis au PFU 30%
Un déblocage partiel est possible si vous n'avez besoin que d'une partie
Cas 5 et 6 : surendettement et liquidation judiciaire
Ces deux cas concernent des situations financières graves :
Surendettement : si vous êtes en procédure de surendettement auprès de la Banque de France, vous pouvez demander le déblocage. Justificatif : attestation de la commission de surendettement.
Liquidation judiciaire : réservé aux non-salariés (TNS) dont l'entreprise est en liquidation. Le capital peut être récupéré pour faire face aux dettes professionnelles.
Comment procéder pour un déblocage anticipé
Rassemblez les justificatifs selon votre cas (compromis de vente, notification invalidité SS, acte de décès, attestation ARE, etc.)
Contactez votre gestionnaire PER par écrit (courrier recommandé ou espace client en ligne)
Précisez le montant souhaité (total ou partiel) et les coordonnées bancaires pour le virement
Délai de traitement : généralement 15 à 30 jours ouvrés
Déclarez le montant dans votre déclaration de revenus de l'année du déblocage (votre assureur vous envoie un IFU — Imprimé Fiscal Unique)
Ce que le PER ne couvre PAS (erreurs fréquentes)
Achat d'une résidence secondaire → non éligible
Investissement locatif → non éligible
Difficultés financières sans procédure officielle → non éligible
Divorce → non éligible en tant que tel (mais le partage du PER peut être ordonné par le juge)
Arrêt maladie simple → non éligible (l'invalidité doit être de 2e ou 3e catégorie)
PER et divorce : que se passe-t-il ?
Le PER n'est pas automatiquement déblocable en cas de divorce. Cependant :
Sous régime de communauté légale : les versements effectués pendant le mariage peuvent être partagés lors de la liquidation du régime matrimonial
Le juge peut ordonner le partage du PER en attribuant une créance à l'ex-conjoint
Sous régime de séparation de biens : le PER reste la propriété exclusive de son titulaire