18 mars 2026 — infoper.fr, courtier ORIAS n°20000518
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est l'outil de défiscalisation le plus puissant disponible pour les particuliers en 2026. Contrairement à d'autres dispositifs complexes (Pinel, LMNP), la mécanique du PER est simple : versez de l'argent, déduisez-le de votre revenu imposable, payez moins d'impôts.
Les versements volontaires sur un PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10% de vos revenus professionnels de l'année précédente, avec un plafond absolu de 35 194€ en 2026.
| Montant versé | TMI 11% | TMI 30% | TMI 41% | TMI 45% |
|---|---|---|---|---|
| 5 000€ | 550€ | 1 500€ | 2 050€ | 2 250€ |
| 10 000€ | 1 100€ | 3 000€ | 4 100€ | 4 500€ |
| 20 000€ | 2 200€ | 6 000€ | 8 200€ | 9 000€ |
| 35 194€ (max) | 3 871€ | 10 558€ | 14 429€ | 15 837€ |
TMI ≥ 30% (revenus imposables > 28 797€/an) : le PER est incontournable. Chaque euro versé vous rapporte 30 à 45 centimes d'économie d'impôt immédiate.
TNS et professions libérales : le plafond peut être encore plus élevé grâce au plafond Madelin. Contactez-nous pour calculer votre plafond spécifique.
En fin d'année (novembre-décembre) : si vous anticipez un impôt élevé, un versement de rattrapage sur votre PER avant le 31 décembre réduit directement votre facture fiscale.
Si vous n'avez pas utilisé tout votre plafond de déduction PER lors des 3 années précédentes, vous pouvez le récupérer ! Les plafonds non consommés de 2023, 2024 et 2025 sont disponibles pour des versements en 2026.
Ces plafonds sont indiqués sur votre avis d'imposition, case "Plafonds de déductibilité pour les cotisations aux régimes de retraite".
1. Les frais sur versements. Certains PER facturent 2 à 4% sur chaque versement. Sur 10 000€, c'est 400€ qui disparaissent immédiatement. Choisissez un PER sans frais sur versements.
2. Les frais de gestion élevés. Des frais de 2-3%/an sur le capital géré peuvent annuler partiellement l'avantage fiscal sur 20 ans. Visez des frais inférieurs à 0,8%/an.
3. Ignorer la fiscalité à la sortie. Les sommes déduites seront imposées à la retraite. Si votre TMI à la retraite est identique à celle pendant votre vie active, le gain net est plus faible. Cependant, les intérêts composés sur 20-30 ans compensent largement.
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